Deducciones Generales a cargar en el SIRADIG
RECORDA QUE PARA QUE TU EMPLEADOR TENGA EN CUENTAS ESTAS DEDUCCIONES A LA HORA DE CALCULAR LA RETENCIÓN DEL IMPUESTO, DEBES, SI O SI, CARGARLAS EN EL SIRADIG.
RECORDA QUE TENES PLAZO HASTA EL 31/03/2026 PARA PODER CARGAR LAS DEDUCCIONES DEL PERIODO 2025.
Valores a Mayo 2026
Cuotas Médico-Asistenciales (Obra social y prepaga)
✔ Qué se deduce: Cuotas pagadas por el contribuyente y sus cargas de familia.
✔ Tope: Hasta el 5 % de la ganancia neta anual (tope conjunto con honorarios médicos).
✔ Requisitos:
- Factura válida.
- Pago bancarizado.
- A nombre del contribuyente.
Primas de Seguro para caso de muerte
✔ Qué se deduce: Primas de seguros de vida que cubran fallecimiento.
✔ Tope: Monto anual fijado por ley y actualizado periódicamente.
✔ Requisitos:
- Póliza vigente.
- Comprobante de pago.
- Solo cobertura por muerte (no ahorro puro).
Primas Ahorro Seguros Mixtos
✔ Qué se deduce: Sólo la parte correspondiente al riesgo de muerte.
✔ Tope: Comparte el tope con el seguro de vida.
✔ Requisitos:
- Certificación de la aseguradora discriminando el componente deducible.
Aportes a Planes de Seguro de Retiro Privado
✔ Qué se deduce: Aportes efectuados a planes administrados por entidades bajo control de la SSN.
✔ Tope: Tope anual específico actualizado por normativa.
✔ Requisitos:
- Entidad autorizada.
- Certificado anual de aportes.
Donaciones
✔ Qué se deduce: Donaciones al Estado o a entidades exentas (art. 20 inc. e y f).
✔ Tope: Hasta el 5 % de la ganancia neta anual.
✔ Requisitos:
- Transferencia bancaria obligatoria.
- Entidad con exención vigente.
- Comprobante formal.
Intereses de préstamo hipotecario
✔ Qué se deduce: Intereses por créditos para casa habitación.
✔ Tope: Tope anual fijo histórico (actualmente muy bajo).
✔ Requisitos:
- Destinado a vivienda propia.
- Solo intereses (no capital).
Gastos de Sepelio
✔ Qué se deduce: Gastos por fallecimiento del contribuyente o cargas.
✔ Tope: Tope anual fijo histórico.
✔ Requisitos:
- Factura válida.
- Vínculo acreditado.
Límite: hasta el 5 % de la ganancia neta anual.
Gastos médicos y paramédicos
✔ Qué se deduce: Honorarios por asistencia sanitaria.
✔ Tope: 40 % del monto factura límite conjunto del 5 % de la ganancia neta.
✔ Requisitos:
- Factura electrónica.
- Pago bancarizado.
Indumentaria y equipamiento exclusivo de trabajo
✔ Qué se deduce: Ropa o equipamiento obligatorio y específico.
✔ Tope: Sin tope específico.
✔ Requisitos:
- Uso exclusivo laboral.
- No reintegrado por empleador.
- Factura válida.
Límite: $20.000 anuales (tope legal fijo sin actualización relevante).
Alquiler de casa habitación
✔ Qué se deduce: 40 % del monto abonado.
✔ Tope: Hasta el monto anual de la Ganancia No Imponible.
✔ Requisitos:
- Contrato registrado.
- No ser propietario de otro inmueble.
- Pago bancarizado.
Personal doméstico
✔ Qué se deduce: Remuneraciones y contribuciones abonadas.
✔ Tope: Hasta el monto anual de la Ganancia No Imponible.
✔ Requisitos:
- Empleado registrado.
- Pagos declarados formalmente.
Límite: según régimen PyME, sujeto a permanencia mínima de la inversión
Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca
✔ Qué se deduce: Aportes al capital social o fondo de riesgo.
✔ Tope: Según régimen promocional.
✔ Requisitos:
- Permanencia mínima de la inversión.
Límite: conforme normativa específica de cada caja previsional.
Vehículos de corredores y viajantes de comercio
✔ Qué se deduce: Amortización y gastos del vehículo afectado a la actividad.
✔ Tope: Limitado por valores fiscales máximos establecidos.
✔ Requisitos:
- Uso afectado a la actividad.
- Registración adecuada.
Intereses de corredores y viajantes
✔ Qué se deduce: Intereses vinculados a financiación de actividad.
✔ Tope: Según reglas generales de deducibilidad.
✔ Requisitos:
- Vinculación directa con actividad gravada.
Límite: mismo tope que el mínimo no imponible anual.
Gastos de Educación
✔ Qué se deduce: Servicios educativos y herramientas.
✔ Tope: Tope anual específico actualizado por normativa.
✔ Requisitos:
- Institución reconocida oficialmente.
- Factura válida.
Otras deducciones
✔ Incluye:
- Movilidad docente
- Aportes previsionales adicionales
- Conceptos específicos por leyes especiales
✔ Tope: Según norma particular aplicable.
✔ Requisitos: Cumplir encuadre legal específico.
Centro
Acá puede ir un texto, imagen, ícono o cualquier contenido fijo.
Contenido superior
Este panel se despliega desde arriba.
Contenido derecho
Este panel se despliega desde la derecha.
Contenido inferior
Este panel se despliega desde abajo.
Contenido izquierdo
Este panel se despliega desde la izquierda.